2015.10.03
十多年前，曾在《信報》發表過一篇文，題為《強積金為什麼乞人憎？》
刊出之後幾天，接到一位小姐來電，說是奉其上司之命要邀約飯局，希望藉此解釋文中提出的一些觀點。後來因為某學者也有類似批評，故需一起解釋。但是約來約去，顧此失彼，最後蹤影全無了。
十多年過去了，詬病依然，仍然是那麼乞人憎！當然不同階層之人會有不同的看法，例如近日熱議的「對沖」。代表僱員者千方百計提出取消對沖之不合理；代表僱主者則認為已有賠償之設了，仍要一沖再沖，終有一天會把僱主能承受的最大限度沖散的。
本文要說的卻是另一種情況。話說一般自僱人士，每年要根據入息水平自供強積金。初推出時最令中小企頭痛的是，不少中小企慣了到年尾結賬時才根據盈利多少來計算自己的薪酬，同時也好作稅務籌謀。現在要每個月早早報出，不免不習慣。後來得到高人指點，每個月就打支票支付港幣1200元便算了。反正這是最高的供強積金限額。
若干年後，人已到達退休之齡，又要提取累算權益了。起初，不少人誤讀了有關表格的一句，以為將來仍有機會受僱者，不應結清戶口。後來才知年齡已到六十五歲後，已不再需要供款了。
此日，某君為提取累算權益去到某大銀行之有關櫃檯，主持者看過資料并代填表格後，又提出需看地址證明。此君拿出了此銀行發來之月結單，主持者竟說自己銀行的月結單不能作此用途，必須是其他機構發出的，或者水、電、煤也可。真奇怪，自己發出的東西不被認可，是何緣故？當日是星期五。再回家取件，星期一再來，中間便遲了二日。
星期一帶齊東西來了。填好表格，所有要辦的都已齊全。此君便問，要多久才能取得金錢？答曰約30天。這是強積金辦事處說的。再問為何要30天那麼久？說是其實是十多個工作天。加上期內的「紅日」，就是約30天。還說若期內紅日特別多的，還會順延。
為了搞清楚，遂上網去到強積金辦事處網頁，其中有關「怎樣提取累算權益」之段落，有如下說法：
「如你已年滿65歲，你只須向計劃受託人出示香港身份證副本，并遞交已填妥的“累算權益申索表格”，便可向計劃受託人申請累算權益。受託人收到由你提供的所需文件後，須於30日內向你發放累算權益」。
啊！原來30日是如此而來的。其中可有什麼微言大義？有！
上稱此君手拿兩張月結單，一張是八月十四日，單上列出供款結餘三十二萬四千餘元；另一張是九月十四日，單上列出供款結餘二十七萬六千餘元。期內沒有買賣，但遇上期內股災，損失了約百分之十五，四萬七千多元也。
再問，上稱此君辦好了手續，回家坐等。由此日到第30日，受託機構到底是那一天才去市場mark價？辦好手續當天，還是30日滿之時？所有強積金基金都是有市場報價的。好像上稱那兩張月結單，相差極大。期內股市若有大上落，誰來作主？
過了兩天，心內仍然嘀咕着，遂再去銀行問清楚。答案是「不清楚何時才mark價」。估計是所需手續辦清了，理論上操盤者在緊接着的第二天便可以mark了。再問一句是否無人知曉當中的詳情？答曰「正是」。
真荒謬！一般客戶委託經紀沽貨，遇上大跌，經紀也會問多聲是否仍然要沽？跟程式買賣者除外。社會上討論和執行accountability有年了，怎麼遇此問題卻是「關人個關」？
古之曹操有「烈士暮年，壯心不己」之句，仍想做皇帝也。今之老人家，只想憑此積蓄度日耳。他們也未必懂得何時mark價之不同意義。大概因為現行機制有對沖，長期服務金與累算權益之間的差額自會有人補足，便無需多理會。
惟願大間銀行大間受託機構，將心比己，不要以老人家「知之為知之，不知為不知」便馬馬虎虎對付過去便算。
八十年代推行長期服務金。二千年推行強積金。本以為是用後者取代前者。但因八十年代太多廠家北移，故累積起來的長期服務金非少數。如無對沖之機制，僱員會有落空之感。如取消對沖，遇上大跌市，僱員不能全數取得原來之長服金。他們自己不炒股，卻要承受炒股之禍，豈不冤枉？
此文刊出後，不知會否有人約飯局？若是，必須抓緊follow up，莫再「口吭吭(音「巷」)，大隻講」了。
刊於信報
新聞查詢：香港執業會計師 馮培漳